부가세 신고 전 마지막 점검표
2026.09.15 발행 · 읽는 시간 5분 · 댓글 9핵심 요약
- 증빙 형태가 맞지 않아 공제받지 못하는 경우가 가장 많습니다.
- 카드 매입은 사업 관련성 확인이 핵심입니다.
- 신고 전 매출·매입 합계를 장부와 대조합니다.
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신고 마감에 몰려 처리하면 확인할 시간이 부족합니다. 마감 일주일 전에 아래 항목만 점검해도 수정 신고를 줄일 수 있습니다.
증빙 형태부터 확인합니다
세금계산서, 카드 매출전표, 현금영수증은 각각 요건이 다릅니다. 금액이 맞아도 증빙 형태가 요건에 맞지 않으면 공제되지 않습니다. 간이영수증만 있는 항목은 따로 분류해 둡니다.
| 증빙 | 공제 | 확인할 점 | 분류 |
|---|---|---|---|
| 세금계산서 | 가능 | 사업자번호·공급가액 일치 | 자동 집계 |
| 카드 매출전표 | 가능 | 사업 관련성 확인 필요 | 수동 확인 |
| 간이영수증 | 불가 | 대체 증빙 확보 | 별도 보관 |
사업과 무관한 지출은 카드로 결제했더라도 공제 대상이 아닙니다.
합계를 장부와 대조합니다
신고서 합계와 장부 합계가 다르면 원인을 찾는 데 시간이 오래 걸립니다. 매출과 매입을 각각 월별로 대조하고 차이가 나는 달부터 확인합니다.
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- 세금계산서 발행·수취 내역을 월별로 확인합니다.
- 접대비와 개인 사용분을 분리합니다.
- 수정 세금계산서 발행 건을 반영했는지 확인합니다.
브리프
경제, 마케팅, 기술, 세무, 법률. 일하면서 확인하게 되는 정보를 분야별로 정리합니다.
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댓글 9
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오세진2026.09.19
표로 정리하라는 부분이 특히 도움이 됐습니다. 저희도 항목별로 다시 묶어 보겠습니다.
- 브리프운영자2026.09.19
가까운 시점부터 따로 떼어 두면 준비가 훨씬 수월합니다.
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정하윤2026.09.18
기준을 나눠 본 적이 없었는데 다음 분기에 적용해 보려 합니다.
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김도현2026.09.18승인 대기 중인 댓글입니다.
표에 있는 수치는 업종 평균인가요, 예시인가요?